Søg
Pengeinstitutter, realkreditinstitutter, fondsmæglerselskaber og investeringsforvaltningsselskaber anvender Finanstilsynets fradragsfaktorer til at reducere den modificerede varighed på konverterbare realkreditobligationer, jf. bilag 12, pkt. 67, i kapitaldækningsbekendtgørelsen, såfremt de ikke har orienteret Finanstilsynet om, at de anvender egne modeller til beregning af korrigerede varigheder på konverterbare realkreditobligationer.
Fradragsfaktorer til brug for indberetning af solvens pr. ultimo juni 2010 er angivet nedenfor.
Fradragsfaktorer for konverterbare realkreditobligationer gældende for perioden 30/6 2010 - 29/9 2010
Nominel rente*
Fradragsfaktor
Til og med 2,5 %
0 %
3 %
10 %
4 %
35 %
5 %
45 %
6 %
75 %
7 % og derover
95%
*Fradragsfaktorer for konverterbare obligationer med ''skæve'' nominelle renter kan fastsættes ud fra en gennemsnitsberegning
Pengeinstitutter og realkreditinstitutter skal ligeledes anvende ovennævnte fradragsfaktorer ved indberetning af renterisiko pr. ultimo juni 2010, såfremt de ikke har orienteret Finanstilsynet om, at de anvender egne modeller til beregning af korrigerede varigheder på konverterbare realkreditobligationer. De seneste tre kvartalers oversigter over fradragsfaktorer kan downloades her:
Fradragsfaktorer for realkreditobligationer med renteloft (garantiobligationer)Tilsynet har tilsvarende beregnet fradragsfaktorer for realkreditobligationer med renteloft, som pengeinstitutter, fondsmæglerselskaber, realkreditinstitutter og investeringsforvaltningsselskaber kan anvende ved indberetning af solvens og renterisiko, såfremt de ikke anvender egne modeller til beregning af korrigerede varigheder.
Fradragsfaktorer for realkreditobligationer med renteloft gældende for perioden 30/6 2010 - 29/9 2010
60 %
* Varighed for garantiobligationer med ''skævt'' renteloft kan beregnes ud fra en gennemsnitsbetragtning. Garantiobligationer med kort løbetid og højere renteloft end tilsynet har beregnet fradragsfaktorer for, kan betragtes som variabelt forrentede.
Garantiobligationens korrigerede varighed fås ved at fratrække fradragsfaktoren fra den modificerede varighed for en fastforrentet obligation med tilsvarende/(nærmeste) løbetid som garantiobligationen og en nominel rente svarende til garantiobligationens renteloft.
I linket nedenfor findes en beskrivelse af beregning af renterisiko ud fra tilsynets beregningsmetode for garantiprodukter samt en beskrivelse af, hvordan indberetningsskemaer skal udfyldes for pengeinstitutter.
De seneste tre kvartalers oversigter over fradragsfaktorer for garantiobligationer kan downloades her:
Fradragsfaktorer til brug for indberetning pr. ultimo september 2010 og den løbende opgørelse det følgende kvartal vil blive lagt ud på Finanstilsynets hjemmeside medio september 2010.
Oprettet d. 24.07.2003 og sidst redigeret d. 19.03.2009
Fradragsfaktorer dækker altid disse 4 perioder:
Fuldmægtig
Ljubisa Zurovac
33 55 82 52
lz@ftnet.dk